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1000亩北五味子、北柴胡、北细辛中药材GAP基地建设项目可行性研究报告

1000亩北五味子、北柴胡、北细辛中药材GAP基地建设项目可行性研究报告

一章 总论

1.1项目提要

1.1.1项目名称:

2010年某某药业1000亩北五味子、北柴胡、北细辛中药材GAP基地建设项目

1.1.2建设性质:扩建

1.1.3项目建设单位、法人代表、所有制形式

建设单位:某某药业股份有限公司

建设单位地址:某某县某某镇某某路88号

法人代表:某某

企业类型:股份有限公司

注册资金:伍仟万元

1.1.4建设地点、规模、期限及建设内容

项目建设地点:

吉林省某某县某某乡某某村

建设内容规模:

公司于2003、2004年已建成北五味子、北柴胡、北细辛等中药材基地160亩,本次拟扩建北五味子、北柴胡、北细辛规范化栽培基地840亩,其中:北五味子基地380亩;北细辛260亩;北柴胡200亩。项目全部建成后可达到年产1000亩中药材规模。

建设辅助工程及综合办公室400m2;库房1000 m2;中药材干燥室1000 m2;1.0t/h蒸汽锅炉一座;50KVA变电站一座;新增生产、辅助设备9台,其他设备10台,检测设备4台。

1.1.5项目建设期

2010年4月—2010年12月。

1.1.6投资规模及资金构成

项目总投资1026.54万元(新增),基本建设投资826.54万元(含建设期利息10.71万元),流动资金投资200万元。

在基本建设投资中:建筑工程202.70万元;购置设备及其安装工程155.70万元;科技费305万元;无形资产53万元;开办费39万元;预备费60.43万元;建设期利息10.71万元。

1.1.7资金筹措

项目新增固定资产投资826.54万元;新增流动资金投资200万元;固定资产投资中,申请银行贷款200万元,申请国家资助450万元(其中:无偿资助135万元;有偿资助315万元);企业自筹176.54万元;新增流动资金200万元;由企业自筹解决。

1.1.8主要技术经济指标一览表

经济指标一览表(1)

序号 指标名称 单位 指标(年耗量) 备注
1 设计规模      
  中药材种植基地 1000 含原有160亩
2 年工作日 365  
  生产班次 班/日 一~三  
3 年主要原料用量      
3.1 五味子 85 年产量
3.2 细辛 48 年产量
3.3 柴胡 55 年产量
3.4 原材料      
3.4.1 无机肥 200  
3.4.2 农家肥 立方米 6000  
3.4.3 农药 公斤 1500  
3.4.4 稻草 15万  
3.5 包装材料      
3.5.1 纸箱 5920  
4 公用系统消耗      
  m3/年 27880  
  Kwh/年 296970  
  吨/年 157  
5 总定员 108  
  工人 100  
  管理人员 8  
6 土建工程三大材估算      
  钢材 105  
  木材 立方米 76  
  水泥 665  
7 总资额      
  总投资 万元 1026.54  
其中 建设投资 万元 826.54  
  流动资金 万元 200  
8 资金来源      
  申请中央财政资金 万元 450  
  申请银行贷款 万元 200  
  企业自筹 万元 376.54  
9 销售收入 万元 715.65 达产年
10 总成本 万元 297.34 平均
11 利税总额 万元 341.86 平均
12 利润 万元 341.86 平均
13 财务评价指标      
  (1)静态指标      
  投资利润率 % 33.30  
  投资利税率 % 33.30  
  成本利润率 % 114.97  
  投资回收期 6.10 所得税前
  贷款偿还期 5.16  
  (2)动态指标      
  内部收益率 % 24.68 税前
  净现值 万元 1328.12 税前(I=8%)
  盈亏平衡分析      
  盈亏平衡点 % 31.86  

 

经济指标一览表(2)

序号 指标名称 单位 指标 备注
1 新增总产值 万元 715.65  
2 增加值 万元    
3 净利润 万元 341.86 各年平均值
4 新增固定资产 万元 815.83 不含建设期利息
5 带动农民数量 300  
6 受益农户增收总额 万元 120.00  
7 安排农村劳动力 300  
8 新增生产能力 万公斤 18.8  
9 生产厂房 平方米 2554.00  
10 生产厂房投资总额 万元 191.70  
11 生产设备 台、套 23  
12 生产设备投资总额 万元 150.70  

1.1.9项目辐射范围及带动能力

该项目投产后,年种植中药材1000亩。该项目的建成可带动周边农户300多户,农民年均增收4000多元。可安置农村剩余劳动300余人,为促进该地区的经济发展起着积极的作用。

1.2可行性研究报告编制依据

[1]建设单位对此项目进行可行性研究的委托书;

[2]《国家农业综合开发“十一五”计划》;

[3]《吉林省中药现代化“十一五”发展规划纲要》

[4]《吉林省现代中药及生物制药基地发展纲要》;

[5]《2009年农业综合开发农业部专项项目申报指南》;

[6]省、市、县有关无公害中药材规范化生产示范基地建设的相关文件;

[7]建设单位提供的有关基础资料;

[8]其他相关资料;

1.3综合评价和论证结论

1.3.1综合评价

项目技术依托某某大学某某学院规范的栽培技术,采用优良品种和种植技术,生产无公害的道地中药材,产品科技含量高。在生产中使用无公害农药,不会造成生态环境的污染,产品不仅可以供应国内市场,而且还可以打入国际市场,为企业创造良好的经济效益。建设北五味子、北柴胡、北细辛无公害规范化种植示范基地是十分必要的。

项目立项依据充分,完全符合国内外形势发展要求和国家、省内有关的政策、方针,符合《吉林省中药现代化“十一五”发展规划纲要》的精神和发展目标,符合中药饮片市场的整治、规范。该项目的建设实施,将产生良好的经济效益和社会效益,是一个环保效益型农业项目,既能保证产品质量的优良和稳定,又对环境无任何污染。

1.3.2研究结论

在国家财政的大力支持下,创建一个符合GAP药材种植基地是完全可行的。

1.4存在的问题和建议

项目所存在的问题是在建成投产后,可能遇到自然因素的影响,如干旱、洪涝的自然灾害,导致中药材产量下降、影响药材质量。因此建议有关部门适当增加一些农田水利设施方面的投入,以抵御旱涝自然灾害的侵袭。

 

第二章 项目背景及必要性

2.1项目建设背景

中医药是中华民族的传统瑰宝,是先进文化的重要组成部分,它为中华民族繁荣昌盛做出了重要的贡献。中医药以其独特的理论,独到的疗效闻名世界,越来越显示出其优越性,受到国内外医学界的重视。我们必须继承和发扬中华民族这一丰富遗产,使其发扬光大。

中药现代化,就是要用现代的科学技术手段和方法,促进中医药这一传统产业向现代化、国际化方向发展。规范中药材种植业,提高中药产品的国际竞争能力,是我国中药产业的当务之急。为此,中央及地方制定出各项相关政策,扶持和促进我国中药材GAP基地的建设。实践证明,中药现代化策略的提出,对我国中药事业的发展起到了极大的推动作用。

中药材是中药产业发展的基础,建设中药材无公害规范化生产基地,生产出无公害、高质量的中草药,是保证中药制药业健康发展、保护中药材资源的唯一途径,为此国家发展计划委员会专门下发了“现代中药产业化专项实施方案的通知”,拟通过示范中药生产过程中的一系列高技术成果,建设一批不同类型的中药高技术示范性工程,提高中药的二次开发能力,培育一批具有国际市场竞争力的企业,推动中药产业的技术跨越,变传统中药产业为现代中药产业。

近年来,由于医药工业的快速发展及北五味子、北柴胡、北细辛应用领域的拓宽,使得以上三种中药材价格持续上涨。随着人工采挖量的不断加大,导致野生中药材资源已面临稀缺濒危的状况。为保护中药材资源,人们开始尝试人工栽培、种植中草药,但是传统的北五味子、北柴胡、北细辛栽培方式存在着药效不稳定、农残超标、重金属超标、产品质量低等问题,这种状况既影响了中药材的使用价值,也严重的制约了以北五味子、北柴胡、北细辛为主要入药原料的药品企业的发展。为了改变这种状况,某某药业股份有限公司于2003年起,开始建设中药材生产基地,已建成北五味子、北柴胡、北细辛基地160亩,现需扩建北五味子、北柴胡、北细辛无公害规范化生产技术示范基地840亩。

2.2项目区农业产业化经营发展现状

“十一五”是吉林省经济发展、社会进步、全社会步入小康的关键时期。在《吉林省农业经济“十一五”规划》中制订的主要目标和任务是“在制定粮食综合生产能力,确保粮食供求基本平衡的基础上,根据市场需求变化,积极调整种养结构,促进农业经济结构的进一步优化。农村三次产业结构比例调整为36:42:22,农业增加值年递增6%,城镇化水平达到50%左右,全省农村社会生产力、综合经济实力、社会发展水平、农民生活质量实现新的提高”。

规划吉林省东部建设重点是:“以东部长白山农业资源立体开发为重点,实现多层次增值”。发展目标是:“重点建设以长白山药材为主的国家级中药材基地和以山野菜、食用菌、野生桨果为主的纯天然特产食品基地”。

目前,围绕农村种植结构的调整,中药材种植已经成为某某市广大农民在产业结构调整中首选项目。经多年的生产实践,已取得了较好的经济收入和较成熟的管理经验。为实现中药材生产现代化,必须首先实现中药材生产的产业化和规范化。

充分依靠长白山区的自然资源优势,突出地域特色,大力发展中药材种植业。坚持高标准、高起点、高科技的原则,以提高中药材的质量。在项目建设中,即要考虑企业经济效益,又要考虑农民增收,地方财政增效,还要兼顾生态效益,达到三大效益并重兼得。

某某长白山区中药材现代化GAP基地的建设,应达到省级中药材现代化科技产业示范区要求,为全市及东部山区发展中药材起到典型示范作用,为中药饮片加工打下良好基础。引导和组织农民进行中药材生产,重视中药材生产,发展中药材产品,加快农民致富步伐,增加乡镇财政收入。同时通过中药材现代化科技产业示范区的建设,进一步加快制药企业的发展,加快医药城建设。

2.3项目建设的必要性、目的和意义

2.3.1项目建设的必要性

(1)项目建设可促进某某县经济的可持续发展,使农民快速脱贫致富

某某药业1000亩中药材GAP基地建设项目完全符合国家实现两个根本转变的指导思想,符合吉林省生态省建设的总体规划,将大大促进某某县的产业结构的进一步调整,形成某某县区域性产业化格局,培育道地中药材种植加工这一区域性支柱产业。通过带动和扶持农民,不断发展壮大龙头企业,从而进一步振兴县域经济发展。

项目按照技术依托单位——某某大学某某学院提供的北五味子、北柴胡、北细辛生产技术标准操作规程,采用优良品种种植北细辛、北柴胡、北五味子,产品科技含量高,市场竞争力较强,市场前景广阔。可为300户农民提供稳定经济收入。

(2)项目建设可进一步培养壮大主导产业

某某县现已初步形成了以医药业为龙头的医药、轻工食品、化工建材、冶金矿产四个产业体系。某某县具有60余年的中药材栽培经验及适宜北五味子、北柴胡、北细辛种植的土壤、气候条件,通过无公害规范化种植,可以为某某县的制药企业提供优质原料、促进医药业的发展。

(3)项目建设可提高北五味子、北柴胡、北细辛生产的科技含量

传统的北五味子、北柴胡、北细辛栽培方式,产量低,有效成分含量低,药效不稳。通过项目建设,采用规范绿色栽培方式对北五味子、北柴胡、北细辛进行新品种选育、提纯、复壮,运用新技术建立北五味子、北柴胡、北细辛优质种源基地,向产区提供优质种栽,提高产品质量,满足市场需求。

(4)项目建设可为产品进入国际市场奠定基础

目前,某某县中药材种植主要以广大农户分散种植为主,产品存在产量低、科技含量低、效益低、生产集约化程度低、农残和重金属指标超标等问题。尤其是农残和重金属指标超标问题,直接影响了北五味子、北柴胡、北细辛的效用,严重影响了北五味子、北柴胡、北细辛种植及加工业的发展。通过北五味子、北柴胡、北细辛规范化生产技术推广和应用,可提高北五味子、北柴胡、北细辛质量,确保入药达到“优质、高效、安全、可控”的标准,提高国内医药工业企业依靠优质原料药开发优质名牌产品的能力,提高我国医药产品在国际市场的竞争力。保护野生中药材品种,带动我国北药生产向产业化、现代化、规范化方向发展,将是北五味子、北柴胡、北细辛规范化栽培和加工技术发展的必然趋势。

(5)项目建设有利于增加企业经济效益

通过项目的实施,可以为吉林省及国内各制药企业提供数量充足、质量优良的制药原料,降低企业的生产及采购成本,增加企业的经济效益。基地的建设具有一定的生态效应,有利于环境保护。

综上所述,项目的建设是十分必要的。

2.3.2项目建设的目的和意义

吉林省是经国务院批准的我国4个生态省建设试点省之一,又是继四川省之后,第二个被科技部批准建立的国家中药现代化科技产业基地,具有优良的生态环境和明显的中药材资源开发、生产优势,是实力雄厚的国家北药种植基地。吉林省省委省政府已明确将建设中药材现代化科技产业基地列为发展生态环保效益、经济效益的重点项目加以实施,并在“十一五”期间形成一定规模。同时,长白山区被评为中国三大中药材基因库之一,开发历史短,人为破坏轻,具有生长天然绿色中药材的良好生态环境,所以中药材质量优良,驰名中外。因此在吉林省长白山区建立绿色中药材规范化生产开发和加工基地,具有明显的区域优势和较强的可操作性。

按照省委、省政府提出的“发挥后发优势,推进和实现跨越式发展”总体要求和国家药监局关于《中药材生产质量管理规范》(GAP)文件精神,坚持“高效益、广就业、可持续”的方针,以发展生态环保型效益为中心,以占有国际市场为指导,以结构调整为主线,以现代化科学技术和社会文明为支撑,以改善生态环境、提高人民生活质量、实现可持续发展为目标,以长白山自然资源和某某市“医药城”建设为依托,遵循经济规律和自然规律,从某某市生态经济和特征出发,构筑一个能够突出长白山区特色的以物质循环流动为特征的生态经济链,积极建设优良环境,科学运作生态资源,大力发展医药产业,开拓新的市场空间,全面提高综合实力,实现经济、社会人口资源、环境协调发展,为吉林省生态省建设和东部山区经济建设,以及某某市“医药城”建设探索出一条有效途径。

中药材作为商品,只有规范化生产,才能得到质量稳定、可靠的药材,进一步提高药材质量,中药饮片、中成药的内在质量才能得到根本保证,为中药现代化建设提供必要的物质基础。但分散落后的中药材生产难以适应中药现代化形势发展、加入WTO和农村种植业结构调整的需要,因此通过规范化的药材生产,提升整个中药材、中药饮片乃至中成药质量,已经成为当前一项十分重要而紧迫的任务。项目实施后,将用一系列先进技术,同时利用高新技术为中药材产业结构优化升级提供技术支撑。通过建立中药材规范化生产基地,全面提高中药材生产质量,以适应中药行业新形势的要求。

第三章 建设条件

3.1项目区概况

3.1.1地理位置及区域范围

某某县位于吉林省东南部长白山区,东经…,北纬…。东与某某市交界,西与某某毗邻,南与某某市接壤,北与某某相连。县境被某某市城区分隔成东西两部分,县政府驻地为某某镇。

某某县历史悠久,是满族的发祥地之一,全县地势东南高、西北低,最高处为老岭峰,海拔1589米;最低处位于大泉源乡,海拔293米。

某某县地理位置优越,是长白山区的重要出口。县城某某镇与某某市有一级公路相连,公共汽车往返其间,距某某火车站20公里,距某某320公里。乡村公路交错成网。

3.1.2自然概况

(1)气象条件

某某县位于长白山南麓,气候属北温带大陆性季风气候,冬冷夏热、较为湿润,年平均气温为4.3℃以上,最高气温7月份达32.4℃,最低气温1月份达到-39.2℃,年日照为2514.2小时,无霜期135-150天,终霜期为5月6日,初霜期为9月21日,年均降水量为900毫米,雨水较均衡充沛,多集中于7、8月份。春、冬雨雪也较充沛,适宜保墒。土壤、气候条件适宜。

全年主导风向    西南风

最大风速        24米/秒

平均风速        1.8米/秒

历年最大积雪    39.8厘米

最大冻土深      160厘米

根据《建筑抗震设计规范》中有关建(构)物抗震设防烈度、设计基本地震加速度和设计地震分组的规定,本工程所选场址的抗震设防烈度为6度,设计基本地震加速度值0.05g。

(2)自然资源条件

某某县自然资源丰富。境内植物繁多,种类达上千种。生长着松、杨、椴、柞、榆、色、楸、曲柳等250多个树种,林木总蓄积量2128.5万立方米,森林覆盖率达73.5%。

某某县可有可供开发的自然沟壑700余条,盛产“东北三宝”,野生中草药资源丰富,拥有植物药535个品种,动物药104个品种。其中:北五味子、北柴胡、北细辛、龙胆草、黄芪、轮叶党参、平贝母是全国重点产区之一。全县中药材种植面积46000亩,其中北细辛种植面积8000亩,是全省种植面积最大的县。人参、平贝母等名贵药材年产量达200万公斤以上。还有刺嫩芽、山芹菜、菠菜等山珍;猕猴桃、葡萄等水果;木耳、棒蘑、榆黄蘑、灵芝、羊肚磨等食药用菌。山野菜和食用菌类年商品量达3000多吨,山梨、山葡萄等食品原料年产量3000多吨。境内茸鹿、紫貂、黑熊、林蛙、水獭等珍稀动物30余种。其中,人工养殖茸鹿年产鹿茸1500余公斤。某某县境内已发现的矿产29种,已探明的矿产11种,石灰石储量超亿吨,铁矿石储量千万吨,镍、金、铅、麦饭石、大理石、花岗岩、白云岩、页岩、焦煤等具有较高的开发价值。

3.1.3社会经济状况

某某县位于吉林省东南部,幅员面积3726.5平方公里,耕地面积28524公顷,林地面积240000公顷,县辖9乡12镇160个行政村,人口25.2万人。有汉、朝鲜、满、回、蒙古等7个民族。

某某县2008年国民生产总值18亿元,全口径财政收入1.8亿元,农民人均收入5061元。

某某县农作物以水稻、玉米、大豆为主。农业走特色、优质、高效之路。绿色食品“某某贡米”曾是清廷和伪满洲皇帝溥仪钦定的御膳贡米。贡米已列入吉林名牌,获国家颁发的绿色食品证书。其他无公害水稻、玉米、大豆、谷子及各种蔬菜种植面积逐年增加。

某某县的工业初步形成了以医药业为龙头的医药、轻工食品、化工建材、冶金矿产四个产业体系。16户药业集团已具有相当规模,共同成为某某县的支柱企业。某某药业、某某药业集团、某某公司已成为上市公司。某某药业集团、某某药业股份有限公司被科技部认定为“国家火炬计划产业骨干企业”。 某某6户企业被认定为“吉林省高新技术企业”。人某某品种畅销国内外。某某集团开发生产某某的消息被评为国家名牌,列入国家中药保护品种。

3.1.4项目关联产业发展现状

某某市是全国著名的医药城,医药企业多,生产出优质的中药材可以提供给药厂的饮片加工及生产中成药,省内原材料调配,既省人力又省运力,为本区的经济发展起到一定的促进作用,可提高本地区的经济收入。

3.1.5项目建设地点选择

根据北五味子、北柴胡、北细辛对生长环境的要求,经对建设地点大气环境、河流水质、气象及基地建设条件的多方考察,初步选定某某县某某乡的某某村为种植基地。

3.2项目实施的有利条件

3.2.1政策优势

中药产业发展国家非常重视,国家发展改革委办公厅、国家中医药管理局办公室下发《关于组织实施现代中药产业发展专项的通知》(发改办高技[2009]2615号)

,拟通过示范中药生产过程中的一系列高技术成果,建设一批不同类型的中药高技术示范性工程,提高中药的二次开发能力,培育一批具有国际市场竞争力的企业,推动中药产业的技术跨越,变传统中药产业为现代中药产业。

国家科技部2000年正式确定吉林省为继四川省之后的第二个中药现代化科技产业基地。道地中药材基地建设完全符合国家实现两个根本性转变的指导思想,符合吉林省生态省建设的总体规划。某某县委、县政府对发展中药材生产高度重视,把发展中药材生产列为全县十大重点产业和重点发展项目,并纳入《某某县社会发展“十一五”计划纲要》中,成立了以一把手县长为组长的中药现代化领导小组,领导全县中药材规范化栽培工作。某某县委、县政府对涉及项目建设的资金信贷、土地调整、林地审批、税费收取、物资供应因素制定出台优惠政策,对种植中药材的农户以扶持、头两年减免特产税。县政府匹配相应的科技扶持资金,农发行协调贷款,乡镇政府负责协调土地调整等工作。为项目建设创造宽松的外部环境,提高了广大农民发展中药材规范化生产的积极性。

3.2.2资源优势

某某县地处长白山西南边陲两条主山脉横贯某某县全境。境内土壤肥沃、水量充足、沟壑纵横,蕴藏着野生经济植物有百余科、千余种。其中,有北五味子、北柴胡、北细辛、平贝母、山参、园参、淫羊藿、穿龙薯、北龙胆草、刺五加、轮叶党参等主要的道地长白山中草药材,是一个得天独厚的立体中草药材资源宝库。

3.2.3科技开发能力

某某药业有从事生物专业、药用植物栽培专业的技术人员6人。其中博士后1人,工程师4人。同时有某某大学某某学院为技术依托单位,该学院拥有中药及相关专业的高层次技术人才,是全国唯一的药用植物栽培的博士点和博士后流动站单位。为某某药业股份有限公司建设北五味子、北柴胡、北细辛无公害规范化生产技术示范基地提供强有力的技术保证。

某某县技术推广服务体系健全。县里设有特产局、各乡镇设有特产站,具体领导和组织协调发展中药材种植工作。直接为农户提供种栽、农药、技术、信息等多种产前、产中、产后服务。技术依托单位某某大学某某学院负责制定技术操作规程、品种的选育、提存、复壮、农残、重金属指标检测、产品质量评价等技术工作。某某药业股份有限公司按照技术依托单位提出的操作规程标准要求,负责制定生产规划,组织具体生产事宜包括选地、种栽调剂、物质协调、技术指导、技术培训等工作,随时向技术依托单位反映情况,发现问题及时解决。

3.2.4基础设施条件

(1)交通运输条件

拟建地点由乡道与201国道相连,交通运输较为方便。

(2)供水条件

拟建地点位于某某江西岸,地下水资源极为丰富。

(3)供电条件

拟建地点距某某电站较近,电力供应有较好的保证。

3.3主要阻碍因素及解决方案

目前,当地农民都按照传统的中草药种植方式进行北五味子、北柴胡、北细辛种植,普遍存在植株药效不稳、重金属及农残超标等缺陷,通过采用某某大学某某学院提供的《北五味子、北柴胡、北细辛生产技术操作规程(SOP)》确保产品达到无公害标准。

采用《北五味子、北柴胡、北细辛生产技术操作规程(SOP)》进行种植,需要有关的科技人员对种植过程进行全过程的技术指导,因此首先要搞好技术骨干的培训工作。

第四章 建设单位基本情况

4.1建设单位概况

某某药业股份有限公司始建于1989年,于2003年11月通过GMP认证。占地面积39300平方米,建筑面积12800平方米,拥有职工327人,其中大专以上学历29人,中专学历18人。高级技术职称5人,中级技术职称8人,从事中药材栽培研究技术人员6人,内设总经理办公室、销售部、企划部、供应部、质保部、质检部、生产部、运输部、市场监察部、三个生产车间等16个部门。拥有国内先进的生产线三条,现已开发生产品种有七种剂型,60多个品种,开发生产的国家二类新药1种,其他新产品6种,其主要产品有某某等品种,在全国20多个省、市、自治区设有办事处,销售网络遍布全国各地,产品销售供不应求。

4.2研发能力

企业的发展离不开技术的创新,没有一个较为强大的科研和技术力量,企业就没有发展动力。某某药业股份有限公司紧紧依靠某某大学某某学院的技术力量,充分发挥公司药物研究所的技术优势,进行科研和开发。

某某大学某某学院是我国为数不多的设有药用植物栽培专业的大专院校,该学科科研力量雄厚,仪器设备先进,科研成果丰硕。有知名专家和教授30余人,是全国唯一的中药材专业博士后流动站。该学院先后承担并完成了北五味子、北细辛、北柴胡试管育苗快繁科研项目,北五味子、北细辛、北柴胡不同部位挥发油含量测试课题和对流低温干燥加工课题;降低农残、提高结实率、优良品种选育等科研项目,具有独特的研究成果。

4.3企业财务状况

2009年公司拥有资产总额8000万元,其中固定资产原值3500万元,净值3000万元,年实现销售收入1500万元,利税200万元。

第五章 市场分析与销售方案

5.1市场分析

5.1.1产品市场供求现状

5.1.1.1国际市场

中药产业是我国的传统民族产业,又是当今快速发展的新兴产业;是我国医药经济中独具特色的重要组成部分,也是国际医药,特别是植物药、天然药物的有机组成部分。

药品和食品是人类维持生存的必需品,市场是巨大的。随着经济和社会的发展,人类疾病谱发生很大变化。化学药物的副作用和耐药抗药性,使广大消费者对植物药越来越感兴趣。近年来,随着观念转变,“回归自然”热潮的兴起,人们逐渐认识到植物药的治病机理,所以世界植物药市场销售额增长很快。据报道,全球植物药(包括各国传统药物)的年销售额约400亿美元,其中我国约占10%。未来国际医药市场的潜力将更大。我国要想在世界植物药市场争得一席之地,就必须在继承传统特色和优势的基础上,利用现代科学技术和先进的管理手段,大力实施中药现代化,发展中药经济。

5.1.1.2国内市场

面对加入WTO和经济全球化,吉林省中药产业正在加快发展。1978年至2001年,全省中成药产值由1.5亿元增加到54.2亿元,增长了36倍。“九五”期间,产值年均增长17%,利税增长23%,预计“十一五”末中成药产值将达到100亿元,实现利税28亿元。中药工业发展的同时带动了中药材种植业的发展。2010年吉林省中药材种植面积达到50万亩,年产值18亿元,预计“十一五”末中药材产值将达到30亿元。随着中药现代化的进一步推进和中药经济的发展,吉林省中药产品的市场占有率和产品的竞争力将进一步提高。

作为北药之一的北五味子、北柴胡、北细辛,随着医药工业的快速发展,其市场需求量不断增加,多年来价格始终呈平稳上升的趋势。以上道地药材主要分布于吉林、辽宁、黑龙江三省,品质优良,在国内外享有盛誉,远销东南亚、韩、日等国。目前野生资源由于过度掠夺性采挖,已面临濒危状况。

5.1.2产品市场前景分析

该项目建设是以出台的国家中药生产管理规范(GMP)为基础,以推动科技进步,提高产品科技含量为手段,提高中药材饮片内在质量和产品竞争力为目标种植道地中药材。规范科学管理的经营方式,为中成药提供稳定可靠的生产原料,完全符合国家的产业结构调整政策和中药现代化的发展方向。

吉林省医药管理局根据国务院办公厅《关于实施食品药品放心工程的通知》和国家食品药品监督管理局、公安部、国务院纠风办、国家工商行政管理总局《关于开展中药材专业市场专项整治工作的紧急通知》的要求,针对全国中药材专业市场的实际,及时地制定了相关政策,认真贯彻落实国家局整顿治理中药材专业市场要求,认真查找中药材专业市场上存在的问题,坚持“以整顿促规范,以整顿促繁荣,以整顿促发展,以整顿促提高”的原则,抓住重点、采取有效措施,清理取缔了非法生产加工中药饮片和路边堆放、晾晒中药材,规范了中药材专业市场的经营秩序。

另外,长白山区中药材生产开发较晚,发展空间大,具有明显的潜在优势,在全国17个中药材市场中,成形的市场在东北地区还没有一个。因此,吉林省正积极向国家药品监督管理局争取,在吉林省筹建长白山中药材市场,以发挥市场的龙头作用。该市场建成后必将为长白山绿色药材的开发生产拓展出更广阔的市场前景。

5.1.3项目产品市场竞争优势

传统的北五味子、北细辛、北柴胡栽培方式,药效不稳且存在重金属及农残超标等问题,项目采用规范绿色栽培方式对北五味子、北细辛、北柴胡进行新品种选育、提纯、复壮,运用高效快繁方式建立北五味子、北细辛、北柴胡优质种源基地,向产区提供优质种栽,提高产品质量。通过无公害规范化种植示范基地生产的北五味子、北细辛、北柴胡,使某某县北五味子、北细辛、北柴胡种植由粗放型向集约型经营转变,提高北五味子、北细辛、北柴胡规范化栽培水平,使产品符合中药材规范化种植(GAP)要求。与采用传统的栽培方式种植的产品相比,北五味子、北细辛、北柴胡无公害规范化种植可大大提高产品有效成分含量、降低药残含量、重金属含量,提高产品产量,增加产品的市场竞争力,为产品参与国际市场的竞争奠定了基础。

5.2销售方案

某某药业生产的某木等产品年需用北五味子、北细辛、北柴胡原料近100吨,通过无公害规范化种植示范基地建设,首先满足公司生产的原料供应。

公司掌握了国内、国际中医药市场的发展规律及产品需求状况,在国内各大城市建立了稳定的供销渠道。随时掌握北五味子、北细辛、北柴胡市场变化情况,与市内各药厂和全国各大药材市场建立了紧密的合作关系。通过某某药业股份有限公司稳定、畅通的供销渠道,及时准确的信息,可以较好的保证无公害规范化种植示范基地产品的销售。

5.3销售策略和营销模式

1、做好市场调研工作

公司将对中药材市场销售的外部、内部环境与条件进行描述、诊断与预测,把握市场环境与条件因素的发展变化趋势,明确市场竞争的优势与劣势,确定市场营销的有利时机和场所。对国内市场进行细化,主要化为南北两大市场,并将这两大市场确定为目标市场。

2、与本区域医药企业建立稳定购销关系,签订购销合同

公司将在主要目标市场省份建立销售处,拓展周边地区业务进行直销,并与各大药市建立良好合作关系,开展代销业务;利用微机网络、电视、报纸等媒体加强广告宣传,提高市场知名度和市场占有率。

5.4销售队伍和销售网络建设

某某县在长期的中药材生产销售过程中,涌现出一大批市场营销经纪人,他们具有信息灵通、反馈及时、开拓市场能力强、回笼资金快等特点。全县50%的中药材产品都是通过这些经纪人销往国内、国际市场。某某药业股份有限公司将从中招聘有能力、有志于中药材销售的人员充实到公司营销队伍中来,组建自己的营销队伍,进行统一组织、统一培训,进一步提高他们的营销专业知识和实际工作能力。通过新闻媒体,加大宣传力度,合理分布营销网点,建立微机网络,依靠名牌带动,增加国际、国内市场占有份额。

第六章 项目建设方案

6.1建设规模

(1)  拟扩建北五味子、北细辛、北柴胡规范化栽培基地840亩(其中北五味子380亩、北细辛260亩、北柴胡200亩);

(2)  综合办公室400平方米;

(3)  中药材干燥室1000平方米;

(4)  仓库1000平方米;

(5)  1.0吨/时蒸汽锅炉房一座;

(6) 50千伏安容量变电站一座。

6.2项目规划和布局

6.2.1总平面布置原则

(1)根据厂区的自然条件,因地制宜合理地布置厂区的建筑物,从而满足生产工艺、流程、安全、防火、卫生的需要。

(2)节约用地,减少土、石方工程量,尽量减少工程投资。

(3)合理、紧凑地布置建筑物,保证原材料及成品的运输路线的短捷,畅通,不交叉。

6.2.2总平面布置

厂区按功能分为办公区、生产区及动力区等。利用绿化带把干燥室和仓库与办公室分开,形成洁净区,变电所、锅炉房临近车间布置,形成生产辅助区,有利于管网布置、节约能源,锅炉房、煤堆场等靠近主要耗能建筑物。

6.3  生产技术方案及工艺流程

6.3.1  品种简介

6.3.1.1  北五味子

    北五味子为木兰科植物,以成熟干燥果实供药用,生药称五味子(Fructus Schisandrae)。含挥发油,主要成分有五味子素,去羟基五味子素,r-五味子素,五味子醇等。此外,尚含糖类,苹果酸,枸橼酸,酒石酸,精氨酸,树脂状物质,维生素C、鞣质等。有收敛,滋补,生津,止泻等功能。

北五味子为多年生落叶木质藤本,长达8m。茎皮灰褐色,皮孔明显;小枝褐色,稍具棱角。叶互生,花单性,雌雄同株,花后花托逐渐伸长,至果成熟时呈长穗状,其上疏生球形,肉质、深红色的浆果。花期5~6月,果期7~9月。

北五味子种子处理后春播当年出苗,三年以后开始开花结实。五年以后进入盛果期。

五味子一般每年5月上中旬开始放叶,放叶后随即现蕾开花,6月上旬为盛花期,花后枝叶繁茂。9月底果实成熟。随着气温降低,叶片开始枯黄脱落。全生育期为100~120天。

6.3.1.2  北柴胡

    北柴胡以干燥根入药,生药称柴胡(Radix Bupleuri)。有解表和里、疏肝、升阳的功效。柴胡根中含有柴胡皂苷、挥发油、黄酮、多元醇、植物甾醇、香豆素等成分。

柴胡为多年生草本,高40~90cm。根直生,分岐或不分岐。茎直立,丛生,上部多分枝,并略作“之”字形弯曲。花期8~9月,果期9~10月。

6.3.1.3  北细辛

北细辛为马兜铃科植物,以干燥全草入药,生药称细辛(Herba Asari)。含挥发油,其主要成分为甲基丁香酚、优香芹酮、蒎烯、龙脑、异茴香醚酮、左旋细辛素等。有祛风散寒 ,通窍止痛,温肺化痰的作用。常用治风寒感冒,鼻塞头痛,牙痛,痰饮咳喘,风寒湿痹,口舌生疮等症。

细辛为多年生须根性草本药用植物。通常从播种到新种子形成需6~7年时间,以后年年开花结实。

细辛每年4月下旬出苗,出苗后展叶,伴随展叶现蕾开花。花期为5月中、下旬,果期5月下旬至6月中旬,6~9月上、中旬为果后生长期,9月下旬地上部枯萎,随之进入休眠。

6.4  栽培技术

6.4.1北五味子

(一)选地整地

1.育苗地  育苗地以土壤疏松肥沃,排水良好,靠近水源的土地为宜。耕翻25~30 cm,翻耕后耙细,做成高15cm,宽120~150cm的畦。结合整地每每亩施腐熟厩肥4000~5000kg。

2.定植地  根据五味子喜肥的特点,选择土壤肥沃、土层深厚、排水良好、靠近水源的地块种植,种植前应进行土壤化验,符合国家药材GAP生产要求的地块才能使用。

(二)育苗移栽

现阶段五味子用种子繁殖为主,分株扦插为辅。

1.育苗

(1)种子育苗

种子处理  五味子种子具休眠特性,播前将当年收获的果实在室温下用温水浸种2~3天后,搓去果肉,洗出种子,漂去瘪粒,与3倍湿沙混匀后放室外自然条件下层积处理。翌春解冻后,移入室内继续层积,待大部分种子胚发育成熟后,即可播种。为提高出苗率,也可将处理好的五味子种子在播种前在20℃左右温度下催芽,大约处理10天左右,待种皮开裂露出胚根时播种。

播种时间与方法  处理的种子多在5月上中旬播种。常按行距15cm开沟,条播,覆土2cm左右,稍加镇压后盖草保湿,亩播种量5kg左右。

苗期管理  一般播种后3~4周即可出苗,待出苗时及时撤去盖草,并搭设简易荫棚(到8月下旬拆除)。幼苗期要勤松土除草,结合除草进行疏苗,当小苗具3~4片真叶时,按株距5~7cm定苗。当苗长到高10~15crn,具5~10片叶子,即可移栽定植。

(2)硬枝扦插育苗  早春植株萌动前,剪取2年生枝条作插条,插条截成15cm长,每条有2~3个节,然后按15×7~10cm行株距插入苗床,在27~31℃条件下,促其生根。也可于7月间剪取嫩枝,截成10cm长的插条,按15×7~10cm行株距插入插床。注意保湿和搭棚遮荫,第二年秋移栽。

(3) 绿枝扦插育苗

在6月上中旬,采集半木质化新梢,剪成8~10cm,插条上留一片叶,用1 000mg/L  ABT1号生根粉液浸蘸插条基部15秒或用300 mg/L α-萘乙酸浸蘸3分钟,其他同(2)。

(4)根蘖苗移栽

在栽培园中,3年生以上五味子可产生大量横走茎,分布于地表以下10~15 cm的土层中,5~7月份横走茎上的不定芽萌发产生大量根蘖。待嫩梢高10~15 cm时,用平镐将横走茎刨出,用剪子剪出带根系的“幼苗”,按10cm的株距破垄栽植于准备好的苗圃地中。如是晴天栽植,覆土后对幼苗应适度遮荫,2~3天后撤除遮荫物进入正常管理。

2.移栽  移栽应在春秋季五味子处于休眠期进行。按株行距70~90cm×100~120cm挖穴,穴深30~35cm,直径60cm。每穴施入腐熟圈肥2~3kg,与土拌匀后栽苗。栽时要使根系舒展,栽后踏实,浇透水。

(三)田间管理

1.搭架  移栽定植后,五味子主蔓生长迅速,应搭架供其攀援。支架分天然支架和人工支架两种,天然支架是利用田间选留的木本植物的活体作支架,它的优点是利用时间长,其树叶枝条还能为五味子适当遮荫,是比较理想的支架。作为自然支架的树木要有适当的高度和稀疏的树冠。实践中发现,天然支架以山里红和山丁子树等较好。

人工支架,用水泥柱(规格为10cm×10cm×250cm或10cm×15cm×270cm)搭设,每隔4~6m设一立柱,立柱埋入地下50~70cm,每50cm高拉一道横向镀锌铁线,成为高单篱架。将五味子藤蔓绑在木架杆上,使其充分利用空间生长。

2.除草、追肥、灌水  移栽后应根据田间情况进行除草,以防杂草滋生。追肥是增产的重要措施,一般追肥每年两次,第一次为5月中下旬花蕾开放前施入,以提高座果率,可用硫铵、过磷酸钙每株各25g;第二次在7月上中旬,施过磷酸钙,每株50g,以利花芽分化。五味子花期正处于干旱季节,应及时灌水保持土壤湿润,以促进开花结果,减少落花落果。

3.修剪  合理修剪能调节植株体内营养,改善结构,并可对植株有更新复壮作用,使五味子高产稳定,延长结果年龄。

由于短果枝结果能力差,应少留,尤其是不开花或只开雄花的短果,枝应全部剪除。中长果枝由于生长旺盛,应按间距10~20cm疏剪,并适当剪尖,以免消耗养分过多或枝条相互缠绕,影响通风透光降低产量。基生枝条应保留3~4个粗壮枝以便逐年更新,其余的应全部剪除,以利母株的生长。

4.病虫害防治  病害主要有叶枯病(Septoria sp.),5~7月发生,初期由叶尖和叶缘开始发病,逐渐扩大到整个叶面,使之枯黄脱落。严重时,果穗脱落,甚至完全无收。

防治方法:加强田间管理,注意通风透光。发现叶上有黑褐色斑点,立即摘除集中烧毁;发病前15~20d喷药保护,喷1:1:100波尔多液,每隔7~10天喷1次,连续3~4次。

6.4.2北柴胡

(一)选地整地  宜选择土层深厚,排水良好的壤土、砂质壤土或偏砂性的轻粘土种植。选好地块后,翻耕20~30 cm深,整地前施入充分腐熟的农家肥3 000~5 000kg/亩,配施少量磷钾肥,整细耙平,做成宽1.2~1.5cm的畦。

种植前应进行土壤化验,符合国家药材GAP生产要求的地块才能使用。

(二)播种  用种子繁殖,有直播或育苗移栽两种方法,大面积生产多采用直播。春播、伏播、秋播均可,在春季干旱地区以伏播或秋播为宜。采用春播要在播种前,先浸种24小时,然后在15~25℃条件下催芽处理至种子露白后再播,对保证出苗率有利。播种可用散播和条播,以条播为好。条播时,先按10~20cm的行距开沟,沟深1cm左右,将种子均匀撒人沟内,覆土后稍镇压并浇水,播种量0.5~1.5kg/亩,播后注意盖草保湿。

由于柴胡多种植在较干旱地区,为提高出苗率,可采用育苗移栽的方式。在相对较优越的条件下培育柴胡苗,当苗高10 cm时挖带土坨的秧苗,定植到大田中,定植后及时浇水。

(三)田间管理

(1)间苗、除草和松土  出苗后要经常松土除草,但在注意勿伤茎杆。当苗高3~6 cm时进行间苗,待苗高10 cm时,结合松上锄草,按5~10 cm株距定苗。一年生柴胡苗茎杆比较细弱,在雨季到来之前应培土,以防止倒伏。

(2)灌排水与施肥  出苗前应保持畦面湿润,干旱季节和雨季应分别做好防旱和防涝工作。苗高30 cm时,可酌情每亩追施过磷酸钙10kg,硫酸铵7.5kg。

(3)平茬  由于柴胡属无限花序,8月以后开花所结的种子往往不够饱满,可在这时进行平茬处理——即将花序顶端割除。这不但可以提高所留种子的质量,又对柴胡根增重有利。据吉林省柴胡无公害规范化生产示范基地的研究发现,完全不留花序可使柴胡根增产159.86%,平茬可增产33.22%。

(4)病虫害防治  危害柴胡的主要病害有:柴胡斑枯病(Septoria dearnessii)、锈病(Puccinia spp.)、根腐病(Fusarium spp.)等。防治方法:选地时要避免选低洼湿地;合理密植,避免群体过密造成田间空气温、湿度过高;春秋注意清理田间卫生;发现病株及时清理拔除销毁;药剂防治时,对锈病可用25%粉锈宁可湿性粉剂1000~1500倍液喷防,对斑枯病可用50%代森锰锌600倍液或70%甲基托布津800~1000倍液喷防。

虫害主要有黄凤蝶和赤条蝽象等,可用80%晶体敌百虫800倍液或青虫菌(每克含孢子100亿)或40%乐果乳油1000~1500倍液防治。

(5)收种  一年生植株虽能开花结籽,但量少质差,故多以二年生植株留种。对留种田应加强肥水管理,当植株开始枯黄,有70%~80%种子成熟时即可收割(也可把植株顶花序及其以下4~5个节的一次分枝的顶花序种子成熟作为判断收种的标志),晾干后抖出种子,筛选后置通风干燥处收藏。采种后的植株根部仍可入药,但质量有所下降。

6.4.3北细辛

(一)选地整地   细辛喜温凉、湿润的环境和含腐殖质丰富的排水良好的壤土或砂壤土,其地块的土层要深厚,土壤要疏松、肥沃、湿润。选地后耕翻,翻地深度20cm左右,碎土后拣出树根、杂草、石块,然后作床。一般床宽1.2m,床高15~20cm ,床面要求平整,床间距50~80cm。细辛栽培应在耕翻时施入基肥,一般每平方米施腐熟的猪粪40kg,过磷酸钙0.25kg。

种植前应进行土壤化验,符合国家药材GAP生产要求的地块才能使用。

(二)播种移栽

1.种子直播   种子直播是将采收的细辛种子,趁鲜直接播种,小苗生长3~4年后,直接收获入药。

细辛果实6月中下旬成熟,要随熟随采。分别品种和性状,单收单放,分别脱粒播种。

细辛种子要趁鲜播种,播期一般是7月上中旬,最迟不宜超过8月上旬。

(1)撒播  在床面上挖3~5cm的浅槽,用筛过的细腐质土把槽底铺平,然后播种。播种时,应将种子混拌上5~10倍的细纱或细腐殖土,均匀撒播。要求种子间距离3cm。播后用筛过的细腐殖土覆盖,厚度0.5~1cm,覆土后床面上再覆盖一层落叶或草,以保持土壤水分,防止床面板结和雨水冲刷。翌春出苗前撤去覆盖物,以利出苗,鲜籽用量120~150g/m2

(2)条播  在整好的床面上横床开沟,行距10cm,沟宽5~6cm,沟深3~5cm,沟底整平并稍压实,然后在宽沟内播种。种子间距离2cm,覆土0.5~1cm最后覆盖落叶或草保湿,翌春出苗前撤去覆盖物。播量 100g/m2左右。

(3)苗田管理

浇水  细辛播种覆土浅,播种当年萌发生根,但不出苗,要及时浇水,保持床内湿度适宜。播种后第二年春季,当床土解冻,快要出苗时,撤去覆盖物,使床面通风透光,以防止或减少出苗后立枯病的危害。如果床土湿润,地温低,可适当提早撤出覆盖物,以提高床温,促进早出苗。出苗后要及时除草并保持土壤湿度,调节光照。

细辛在肥沃地块上生长发育良好,人工栽培时,除播种前施足基肥外,从生长的第三年开始,每年应追肥一次。一般结合越冬覆盖,在床面追施腐熟的猪粪、鹿粪或林间的腐熟落叶拌过磷酸钙,厚度1cm左右。每平方米约施猪、鹿粪10kg,过磷酸钙0.2kg。

2.育苗移栽

(1)种子育苗   种子育苗的选地、整地、播种、管理等措施与种子直播方法相同,只是播量大,种子间距1cm,到第三年秋起收移栽。

(2)移栽

选地  细辛栽培田(作货田)选地并不十分严格。由于各地的栽培条件不同,对栽培田的要求也不一致。只要土层深厚、肥沃、湿润即可。

整地作畦  栽细辛的地块要深耕,深度15~20cm,翻后耙细,拣出树根、杂草、石块等,然后施肥作床。一般施入猪粪、鹿粪或腐熟的枯枝落叶8~10kg/m2,过磷酸钙0.2kg/m2。畦宽120cm,畦高15~20cm,畦长视地形而定,一般长100~150m,作业道宽50~80cm。

春天移栽,应在芽胞未萌动前进行。栽植时横床开沟,行距15cm,沟深9~10cm,沟内按8~10cm株距摆苗,使须根舒展,覆土3~5cm。

(三)田间管理

1.松土除草  移栽地块每年要进行3次松土除草。松土可提高床土温度,还有保湿蓄水的功能,对防止菌核,促进生长发育有益。在行间松土要深些(约3cm),根际要浅些(约2cm)。

2.施肥灌水  施肥是细辛“速生高产”的重要措施之一,施过磷酸钙(0.1㎏)最好,追施熏土肥也较好。一般每年2次,第一次在5月上、中旬进行,第二次在7月中、下旬进行,多于行间开沟追施。秋季在床面追施1~2cm厚的腐熟落叶,即追肥又有覆土保水,保护越冬效果。

每年春季干旱时,应于行间灌水,以接上湿土为宜。

关于调节光照,参见种子直播管理。

3.病虫害防治  细辛直播田的主要病害是立枯病(Rhizoctonia solani Kühn),成株细辛的主要病害是细辛菌核病(Sclerotia sp.)。菌核病多因长期不移栽,土壤湿度过大,而发病较多,初期零星发生,严重时成片死亡。此外还有锈病,疫病等。

防治方法  加强田间管理,适当加大通风透光,及时松土,保持土壤通气良好。多施磷钾肥,使植株生长健壮,增加抗病力。一旦发现病株立即拔除烧毁,病区用5%的石灰乳等消毒处理。也可用50%多菌灵500倍液向根际浇灌。严重的病区,可在秋季枯萎或春季萌发前用1%的硫酸铜进行田间消毒。

细辛的害虫有小地老虎(Agrotis ypsilon Rottemberg)和细辛凤蝶的幼虫——黑毛虫(Luchodorfia puziloi Ersh.)。黑毛虫主要咬食叶片,地老虎咬食芽胞。另外还有蚂蚁搬食种子。主要防治的方法,每亩用1~1.5kg的2.5%敌百虫粉撒施,也可用1000倍的80%敌百虫可湿性粉剂喷雾。

4.覆盖越冬  细辛在结冻前需用枯枝、落叶或不带草籽的茅草覆盖床面,待来年春季萌动前撤去即可。

6.5 工艺方案

根据生产工艺要求,该项目建设内容分以下两部分四项建设内容,即野生种质资源圃,优良品种有性繁殖生产区、无性繁殖生产区,规模化示范生产田。各部分相辅相成,野生种质资源圃为优良品种选育提供基础,繁育路线为优良品种生产提供保障,生产示范基地起到试验、示范、带动、创收等方面的展示作用。

种植的各项技术均要严格按照国家2002年出台的《中药材生产质量规范》进行生产,各种药材的生产工艺流程如下:

6.5.1 五味子规范化种植示范基地建设工艺流程图:

6.5.2 北柴胡规范化种植示范基地建设工艺流程图:

6.5.3 北细辛规范化种植示范基地建设工艺流程图:

6.6项目建设标准

(1)空气环境执行“大气环境”质量标准的二级标准,灌溉水质执行“农田灌溉水”质量标准,土壤环境质量执行国家相关的二级标准。

(2)栽培与田间管理执行吉林农业大学中药材学院和通化华辰药业股份有限公司共同研究的《北五味子、北细辛、北柴胡生产技术标准操作规程SOP(草案)》。

(3)药材质量执行《中华人民共和国药典》(2000年版)。

6.7项目实施进度安排

项目建设期为8个月,即:2010年4月—2010年12月。根据项目资金到位情况。具体实施进度计划如下:

1、2010年4月完成项目可研报告,项目申报,备案;

2、2010年5月–2010年9月:土建工程;

3、2010年10月设备购置;

4、2010年11月设备安装、人员培训;

5、2010年12月项目竣工验收使用。

项目进度计划表

时间

内容

2010年
4月

 

5月


9月

10月 11月 12月
可研报告编制评估

及备案

         
土建施工        
设备订购          
设备安装、培训          
竣工使用          

 

第七章  投资估算与资金筹措

7.1投资估算依据

1、国家发展和改革委员会、建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版);

2、国家发改委、建设部发改价格 [2007]670号文件;

3、财政部财建[2002]394号文件计算;;

4、国家法改委计价格[1999]1283号文件;

5、国家法改委计价格[2002]1980号文件;

6、《建设工程监理与相关服务收费标准》;

7、国家法改委、国家环保总局计价格[2002]125号文件;

8、项目单位提供的有关数据、资料;

9、相关工程指标;

10、设备价格按现行价格计取。

7.2项目建设投资估算

土建投资202.70万元,设备、安装投资155.70万元,科技费用305万元,其它费用92.00万元,预备费用60.43万元,建设期贷款利息及资金占用费10.71万元;(建设投资构成详见固定资产投资估算表及明细表)流动资金200.00万元(新增)。

7.3资金来源与筹措

7.3.1资金来源与筹措

⑴申请中央财政借款450.00万元(其中:有偿投资315.00万元,无偿投资135.00万元)。

⑵企业自筹376.54万元(其中:新增流动资金200.00万元)。

⑶申请银行贷款200.00万元。

7.3.2地方财政配套能力分析

某某县2009年财政收入1.8亿元,位于全省前列,近年已为中药材基地建设投资800万余元,具有较强的资金配套能力。

7.3.3企业自筹能力分析

某某药业股份有限公司经过多年的发展壮大,已具有较强的资金实力和筹集资金能力。筹集资金来源为企业利润,银行贷款等。

7.3.4银行贷款可靠性分析

某某药业股份有限公司在其开户银行某某市城市信用联社具有良好的信誉,银行信用等级为AA级。附银行贷款意向书。

7.4资金使用和管理

银行贷款(中央财政有偿资金)归还计划见借款还本付息估算表。担保单位为某某药业股份有限公司,用自有资产进行担保。

固定资产建设投资银行贷款200.00万元,中央财政有偿资金315.00万元,贷款偿还期为5.16年,包括建设期一年(见借款(含财政有偿资金)还本付息计算表)。第二年偿还83.56万元,第三年偿还83.56万元,第四年偿还83.56万元,第五年偿还205.94万元,第六年偿还58.39万元。还款资金用未分配利润及折旧费和摊销费。

 

第八章  财务评价

8.1财务评价依据

8.1.1编制依据

—-《国家农业综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲》

—-国家发展计划委员会办公厅关于出版《投资项目可行性研究指南(试用版)》的通知,计办投资【2002】15号文件。

—-现行财务制度的规定。

8.1.2项目总投资及资金筹措(增量)

8.1.2.1项目总投资1026.54万元;(见投资计划与资金筹措表)

⑴固定资产建设投资826.54万元;(含建设期贷款利息、资金占用费10.71万元)

⑵新增流动资金达设计能力年份需200.00万元;(含铺底流动资金60.00万元)

8.1.2.2 资金筹措

⑴申请中央财政借款450.00万元(其中有偿投资315.00万元,无偿投资135.00万元。)

⑵自有资金376.54万元(新增)

①固定资产建设投资176.54万元。(含建设期贷款利息、资金占用费10.71万元)

②新增流动资金200.00万元。

⑶借入资金

①固定资产建设投资拟申请银行贷款200.00万元。

8.1.3盈余公积金按税后利润的10%计提;公益金按税后利润的5%计提。

8.1.4税金

⑴产品的农业税率为0,城市维护建设税率为5%,教育费附加费率为3%。(分别按应纳农业税额计算)

⑵所得税按应纳税所得额的33%计算。

8.1.5银行贷款利率:固定资产贷款年有效利率为5.98%。

8.1.6现金流量的折现率按8%。

8.1.7项目计算期为十二年。

项目拟一年建成, 根据该种植项目的特点三、四年为一周期,投产后第四年至第十二年为设计生产能力的100%,整个计算期为十二年,包括建设期。

8.1.8资金占用费率3%。

8.2销售收入和销售税金

8.2.1新增达产年销售收入715.65万元。(详见产品销售收入和销售税金及附加估算表)

8.2.2达产年销售税金及附加为0万元。(详见产品销售收入和销售税金及附加估算表)

8.3总成本及经营成本估算

8.3.1成本估算依据及说明

⑴成本中的原材料、燃料、动力价格均为到厂价和现行价。(含税价格)

⑵项目职工人数108人;其中生产及辅助工人100人,技术及管理人员8人;人均年工资按3124.44元计算。(含福利费)

⑶固定资产按分类的折旧法计算。无形资产按十年,开办费按五年分别计算摊销费。维修费按固定资产原值的2%计取。固定资产残值率为5%。

折旧年限分别为:

房屋及建筑物      按20年计

机器设备          按10年计

⑷其它费用按5%估算。

⑸销售费用按销售收入的5%估算。

⑹财务费用计算:见流动资金估算表、借款(含财政有偿资金)还本付息估算表。

8.3.2单位产品生产成本估算(详见单位产品生产成本表)

8.3.3项目总成本估算:项目投产年新增平均总成本297.34万元。

8.3.4项目经营成本估算:项目达产年经营成本276.29万元。

8.4财务效益分析

8.4.1盈利能力分析

⑴投资利润率33.30%;投资利税率33.30%。(新增)

⑵现金流量计算(见附表7)。

①增量全部投资财务内部收益率,所得税后为18.96%,所得税前为24.68%。

②增量全部投资财务净现值,所得税后为753.86万元,所得税前为1328.12万元(i=8%)。

③增量全部投资回收期(所得税后)6.52年, 所得税前投资回收期6.10年,包括建设期一年。

8.4.2清偿能力分析

⑴资产负债表上显示的财务比率较好,以达产年为例:资产负债率为8.64%,并且在以后年分内逐渐降低,说明企业财务风险程度低,偿债能力强;流动比率为1400.80%,并且在以后年份内逐渐提高,说明此项目偿付流动负债能力强;速动比率为612.72%,并且在以后年份内逐渐提高,说明企业快速偿付流动负债能力强。

⑵固定资产建设投资贷款偿还期为5.16年。

8.4.3借款能力分析

固定资产建设投资银行贷款200.00万元,中央财政有偿资金315.00万元。还款资金用未分配利润及折旧费和摊销费,第二年偿还83.56万元,第三年偿还83.56万元,第四年偿还83.56万元,第五年偿还205.94万元,第六年偿还58.39万元。因该项目具有很好的盈利能力,所以借款偿还能力较强。

8.5不确定性分析

8.5.1盈亏平衡分析

以生产能力利用率计算的盈亏平衡点为31.86%,即为保本产量,说明有一定的抗风险能力。(见盈亏平衡图)

8.5.2敏感性分析

项目就可能发生变化的三种因素(销售价格、经营成本、固定资产投资)对内部收益率的影响程度分别做了下跌和上升几个不利因素出现时的分析计算 (见敏感性分析表) 。

敏感性分析结果显示表

序号 变化因素 变化率(%) 内部收益率(%) 内部收益率(%) 临界点(%)
所得税前 所得税后
1 基准收益率 8%      
2 基本方案   24.68% 18.96%  
3 销售收入 -15% 17.90% 10.41% -32.75%
4 经营成本 15% 21.73% 15.55% 81.93%
5 建设投资 15% 22.13% 16.60% 175.90%

 

通过计算结果表明,销售价格为最敏感因素,对内部收益率影响最大;经营成本及建设投资次之。(见敏感性分析图)

8.6财务评价结论

项目经过动、静态效益分析,在基准收益率下,它的净现值率为129.38%(所得税前)。

综上所述,该项目经过上述各项指标分析,项目依据财务基准收益率8%的各项指标来看,该项目的各项指标均高于财务评价参数指标, 项目是现实可行的,应该尽快实施。

第九章 环境保护

9.1  环境现状

项目所选定的场址,经由吉林省分析测试联合中心长春农业分中心、吉林省某某县环境监测站对拟建地点的土样、大气环境、水质进行的检验、监测及分析,确认场址周围环境质量良好,无污染源。

9.2  编制依据及原则

根据国家法改委、国务院环保委员会国环字[1987]第002号《建设项目环境保护设计规定》、《中华人民共和国环境保护法》以及国家环保总局环发[2001]第19号《关于进一步加强建设项目环境保护管理工作的通知》的要求,做到工程建设和环境保护同时进行。

9.3  采用标准

(1)《环境空气质量标准》

(2)《大气污染物综合排放标准》

(3)《土壤环境质量标准》

(4)《地表水环境质量标准》

9.4  环境影响评价

项目建设过程及使用过程中,在中草药田间管理、病虫害防治方面,严格按照国家制定的标准,使用无公害农药,并采取防治措施,不会造成生态环境的污染。某某县环境保护监测站对现场的检测结果为,该区域属国家大气环境质量二级标准区域,水环境为国家地表水二类水质标准,可以进行建设。

第十章 农业产业化经营与农民增收效果评价

10.1  农业产业化经营

某某药业100亩中药材GAP基地建设项目可以进一步壮大某某县的主导产业,使农民从传统的粮食种植业分流到中草药的种植业,促进当地农村产业结构的调整。进一步完善以某某药业等制药企业为龙头的中草药加工业,促进相关服务业的发展。改善当地的粮食种植结构。使中草药种植业向规模化、规范化和科学化发展。项目的建设,可为企业提供品质优良的中药材,基地占用土地可以使300户农民约900口人受益,基地可增加就业人数8人。每年可使用季节性临时工300人,带动县域内2万亩约4000户农民规范化发展中药材,6000名农民从事中药材种植、加工、销售。

10.2  农民增收

目前,农民种植粮食每亩土地年收入约为300元,而提供土地从事中药材种植每亩可获近300元的收入,节约的劳动力可外出打工或从事其他工作,年可创收4000-5000元。如按公司规范要求自己种植中药材并返销给公司,其亩年收入可增加4000元左右,如果能进入种植基地工作,每年还有4000多元工资收入。可见项目的建设对农民增收的效果是比较明显的。项目基地占用土地可以使300户农民约900人直接受益,基地可增加就业人数8人,每年需招聘季节性临时工300余人,可带动县内2万亩约4000户农民从事中药材规范种植,可带动约6000名农民从事中药材的种植、加工、销售行业,从而有效促进农业产业化的建设,促进农业和农村经济结构调整,提高农业综合效益,带动农民增加收入,推动农村小康社会的建设。

10.3  其他社会影响

该项目的实施,可安置当地名剩余劳动力,从而缓解了由于大量劳动力涌向城市而给城镇带来的社会压力,促进了农村繁荣和社会稳定。该项目是一项利国利民的特色产业,可带动项目区农民共同致富,加快产业建设步伐,使党在农村的各项经济政策真正落到实处。

第十一章 项目组织与管理

11.1  组织机构

为保证该项目得以有效实施,某某县已经成立某某药业1000亩中药材GAP基地建设项目领导小组,具体负责基地建设的人员调配、生产计划、种栽调剂和技术指导等日常工作,为某某县中药材无公害规范化生产技术示范基地建设实施强有力的组织保证。其主要成员如下:

组  长:某某

副组长:某某

成  员:某某

11.2  项目经营管理模式

基地建成后将由某某药业股份有限公司负责日常管理,劳动定员为8人,每年使用季节性临时工100~300人。

11.3  经营管理措施

基地实行全员承包合同制和岗位目标责任制。定期进行检查和评比,奖勤罚懒,以保证各项生产任务的顺利完成。

技术依托单位以有偿服务的形式参与企业经营活动,与企业签订技术服务合同,根据合同规定取得合理的服务费用。

11.4  技术培训

项目技术依托某某大学某某学院。项目实施过程中,由某某大学某某学院派有关技术人员6人,不定期地进行技术指导。在科研技术人员的具体培训和技术指导下,使具体操作人员全面掌握中药材生产的操作规程和GAP的质量管理标准,按照具体操作规程和基地建设要求操作。

11.5  劳动保护与安全卫生

该项目为中药材规范化生产基地建设项目,基本上不存在产生重大危害的隐患。在栽培种植过程中涉及到用电和机械对工作人员可能发生触电、创伤。项目所涉及的用电机械,已制订用电和机械操作规程与制度,并将加强安全教育与检查,防范事故的发生。

第十二章  可行性研究结论与建议

12.1  可行性研究结论

可行性研究结果表明:项目立项依据充分,完全符合《吉林省中药现代化“十一五”发展规划纲要》的精神和发展目标,即建立国家级区域性的长白山中药材种植生产基地。项目建设符合目前国内创建中药材种植基地建设的最佳模式,即企业自办基地和公司+农户的模式。符合国内外形势发展要求和国家、省内有关的政策、方针。

12.2  问题与建议

项目建设所存在的主要问题是在实施过程中可能遇到的自然因素的影响,会给饮片加工原材料的收购有影响,如干旱、洪涝。建议有关部门适当增加一些农田水利设施方面的投入,以抵御旱涝自然灾害的侵袭。

 

 

 

 

 

固定资产投资估算表
附表1:                                                               单位:万元
序号 工程或费用名称 估算价值 占固定资产投资的比例(%) 占总投资的比例(%)
建筑工程费 设备购置费 安装工程费 其他费用 合计
1 固定资产投资              
1.1 工程费用 202.70 155.70   305.00 663.40 80.26 64.63
1.1.1 土建工程投资 202.70       202.70 24.52  
1.1.2 设备投资   155.70     155.70 18.84  
1.1.3 科技投资       305.00 305.00 36.90  
1.2 其他费用       92.00 92.00 11.13 8.96
1.2.1 无形资产       53.00 53.00 6.41 5.16
1.2.2 开办费       39.00 39.00 4.72 3.80
1.3 预备费用       60.43 60.43 7.31 5.89
1.3.1 基本预备费       60.43 60.43 7.31  
1.3.2 涨价预备费              
2 投资方向调节税              
3 建设期贷款利息       10.71 10.71 1.30 1.04
4 固定资产投资总额 202.70 155.70   468.14 826.54 100.00 80.52
  投资比例(%) 24.52 18.84   56.64 100.00    
5 流动资金       200.00 200.00   19.48
  项目总投资         1026.54   100.00

 

 

土建工程投资明细表
附表1-1:
序号 工程名称 建设性质 建设面积 单位造价 投资额 其中:财政无偿资金
(新建/改建) (平方米) (元/平方米) (万元) (万元)
1 主要生产车间   1400.00   124.00  
1.1 中药材干燥室 新建 1000.00 1000.00 100.00  
1.2 综合办公室及加工车间 新建 400.00 600.00 24.00  
2 公用工程   154.00   7.70  
2.1 锅炉房 新建 124.00 500.00 6.20  
2.2 变电站 新建 30.00 500.00 1.50  
3 库房   1000.00   60.00  
3.1 仓库 新建 1000.00 600.00 60.00  
4 室外工程   1.00   5.00  
4.1 基地围栏(项) 新建 1 50000.00 5.00  
5 其他   1.00   6.00  
5.1 场地平整(项)   1 60000.00 6.00  
  合计   2554.00   202.70  

 

 

设备投资明细表
附表1-2  :
序号 设备名称 数量(台/件) 单价 投资额 其中:财政无偿资金(万元)
(元/台件) (万元)
1 主要加工设备 3   8.50  
1.1 清洗机 1 15000.00 1.50  
1.2 烘干机 1 20000.00 2.00  
1.3 工器具及其他 1 50000.00 5.00  
2 运输设备 7   26.00  
2.1 链轨拖拉机 1 60000.00 6.00  
2.2 胶轮拖拉机 2 50000.00 10.00  
2.3 小四轮 2 5000.00 1.00  
2.4 小货车 2 45000.00 9.00  
3 公用工程设施 9   58.50  
3.1 锅炉 1 115000.00 11.50  
3.2 变压器 1 20000.00 2.00  
3.3 喷灌设备 3 50000.00 15.00  
3.4 机井及泵等设备 3 31000.00 9.30  
3.5 其他水利工程及设施 1 207000.00 20.70  
4 化验、检测设备 4   57.70 57.70
4.1 紫外分光光度计 1 119000.00 11.90 11.90
4.2 高效液相色谱仪 1 200000.00 20.00 20.00
4.3 电子天平 1 8000.00 0.80 0.80
4.4 全自动定氮仪 1 250000.00 25.00 25.00
5 设备运安费     5.00  
  合计 23   155.70  

 

 

科技投资明细表
附表1-3 :
序号 投向 内容简要 工作量 投资额(万元) 其中:财政无偿资金(万元) 主要作用
单位 计划数
1 技术引进       210.00 80.00  
1.1 品种 良种种栽费 1 80.00 80.00  
1.2 技术            
1.3 材料            
1.4 工艺            
1.5 其它 育苗费 1 130.00    
2 技术中试       50.00    
2.1 品种            
2.2 技术 无公害栽培体系研究等科研费 1 50.00    
3 技术示范       45.00 15.00  
3.1 示范           示范推广
3.1.1 示范基地建设费   1 20.00    
3.1.2 良种基地建设费   1 10.00    
3.2 保护地种植            
3.3 标准测定及检测费   1 10.00 10.00  
3.4 技术培训及推广费   500人 100 5.00 5.00 提高从业人员技能
3.5 科技人员补助            
3.6 主要配套技术            
4 其他            
  资金合计       305.00 95.00  

 

 

附表2:                                     流动资金估算表                                单位:万元

序号 项目 周转次数 建设期 生产年
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
  16% 16% 40% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
1 流动资产   62.20 72.46 72.46 136.12 254.93 254.93 254.93 254.93 254.93 136.12 136.12 136.12
1.1 应收帐款 8   16.66 16.66 42.46 106.12 106.12 106.12 106.12 106.12 106.12 106.12 106.12
1.2 存货   58.45 53.72 53.72 89.90 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06
1.2.1 原材料 2 37.18 14.53 14.53 37.18 76.58 76.58 76.58 76.58 76.58 76.58 76.58 76.58
1.2.2 燃料 12 2.06 2.06 2.06 2.06 2.06 2.06 2.06 2.06 2.06 2.06 2.06 2.06
1.2.3 在产品 8 19.20 19.48 19.48 24.01 31.89 31.89 31.89 31.89 31.89 31.89 31.89 31.89
1.2.4 产成品 8   17.65 17.65 26.66 34.54 34.54 34.54 34.54 34.54 34.54 34.54 34.54
1.3 现金 30 3.75 2.07 2.07 3.75 3.75 3.75 3.75 3.75 3.75 3.75 3.75 3.75
2 流动负债   2.63 6.00 6.00 10.53 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41
2.1 应付帐款 8 2.63 6.00 6.00 10.53 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41
3 流动资金(1-2)   59.56 66.46 66.46 125.59 236.52 236.52 236.52 236.52 236.52 236.52 236.52 236.52
4 流动资金本年增加额   59.56 6.89 0.00 59.13 110.94 0.00 0.00 0.00 0.00      
5 流动资金借款                          
6 流动资金借款利息                          

 

 

附表3:                 投资计划与资金筹措表                  单位:万元

序号 项目 合计 建设期 生产年
1 2 3 4 5
  16% 16% 40% 100%
1 总资金 1183.06 1006.10 6.89 0.00 59.13 110.94
1.1 固定资产投资 826.54 826.54        
  其中:建设期利息、资金占用费 10.71 10.71        
1.2 利旧投资 120.00 120.00        
1.3 流动资金 236.52 59.56 6.89 0.00 59.13 110.94
2 资金筹措 1183.06 1006.10 6.89 0.00 59.13 110.94
2.1 自有资金 413.06 236.10 6.89 0.00 59.13 110.94
  其中:建设投资 165.83 165.83        
  建设期利息、资金占用费 10.71 10.71        
  流动资金 236.52 59.56 6.89 0.00 59.13 110.94
2.2 银行借款 200.00 200.00        
2.2.1 长期借款 200.00 200.00        
  其中:建设投资借款本金 200.00 200.00        
2.2.2 流动资金借款            
2.3 财政投资 450.00 450.00        
2.3.1 财政有偿资金 315.00 315.00        
2.3.2 财政无偿资金 135.00 135.00        
2.4 利用原有固定资产 120.00 120.00        

附表4:                                    总成本费用估算表                                   单位:万元

序号 项目 合计 建设期 生产年
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
  16% 16% 40% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
1 原辅材料 1086.23   23.25 23.25 59.49 122.53 122.53 122.53 122.53 122.53 122.53 122.53 122.53
2 燃料及动力 272.01 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73 24.73
3 工资及福利费 371.18 33.74 33.74 33.74 33.74 33.74 33.74 33.74 33.74 33.74 33.74 33.74 33.74
4 折旧 685.47   66.72 66.72 66.72 66.72 66.72 66.72 66.72 66.72 66.72 66.72 18.26
5 修理费 181.84   16.53 16.53 16.53 16.53 16.53 16.53 16.53 16.53 16.53 16.53 16.53
6 摊销费 92.00   13.10 13.10 13.10 13.10 13.10 5.30 5.30 5.30 5.30 5.30  
7 财务费用 66.01   21.41 17.94 14.46 10.99 1.21            
7.1 流动资金借款利息                          
7.2 资金占用费支出 29.14   9.45 7.92 6.38 4.85 0.54            
7.3 长期借款利息 36.88   11.96 10.02 8.08 6.14 0.68            
8 其他费用 794.72 10.89 42.97 42.97 78.75 78.75 78.75 78.75 78.75 78.75 78.75 78.75 78.75
8.1 制造费用 80.99 1.24 7.36 7.36 7.36 7.36 7.36 7.36 7.36 7.36 7.36 7.36 7.36
8.2 管理费用 158.65 2.99 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42 14.42
8.3 销售费用 395.36 6.67 6.67 6.67 42.45 42.45 42.45 42.45 42.45 42.45 42.45 42.45 42.45
8.4 土地使用费 159.72   14.52 14.52 14.52 14.52 14.52 14.52 14.52 14.52 14.52 14.52 14.52
9 总成本费用合计 3568.14 69.36 246.19 242.72 311.26 370.83 361.06 348.31 348.31 348.31 348.31 348.31 294.55
9.1 其中:固定成本 2209.90 44.63 198.21 194.74 227.05 223.57 213.80 201.05 201.05 201.05 201.05 201.05 147.29
9.2 变动成本 1358.24 24.73 47.98 47.98 84.22 147.26 147.26 147.26 147.26 147.26 147.26 147.26 147.26
10 经营成本 2705.98 69.36 141.22 141.22 213.25 276.29 276.29 276.29 276.29 276.29 276.29 276.29 276.29

 

 

 

 

材料成本估算表
附表4.1:
序号 材    料 单位 年耗 单价(元) 合价(万元) 备注
原辅材料       122.29  
1 北细辛 t 48 7550.00 36.24 260
1.1 稻草 39000 1.00 3.90  
1.2 农家肥 m3 1560 100.00 15.60  
1.3 无机肥 m3 52 2000.00 10.40  
1.4 农药 390 40.00 1.56  
1.5 其它       4.78  
2 北五味子 t 85 4800.00 40.80 380
2.1 稻草 57000 5.00 28.50  
2.2 农家肥 m3 2280 3.10 0.71  
2.3 无机肥 m3 76 100.00 0.76  
2.4 农药 570 18.30 1.04  
2.5 其它       9.79  
3 北柴胡 t 55 4000.00 22.00 200
3.1 稻草 30000 5.00 15.00  
3.2 农家肥 m3 1200 3.10 0.37  
3.3 无机肥 m3 40 100.00 0.40  
3.4 农药 300 18.30 0.55  
3.5 其它       5.68  
4 原有中药材 t 31 7500.00 23.25 原有160
4.1 稻草 24000 5.00 12.00  
4.2 农家肥 m3 960 3.10 0.30  
4.3 无机肥 m3 32 100.00 0.32  
4.4 农药 240 18.30 0.44  
4.5 其它       10.19  
燃料动力       24.73  
1 27880 0.50 1.39  
2 157 200.00 3.14  
3 Kwh 296970 0.68 20.19  

 

 

北细辛单位产品生产成本估算表
附表4-1:                                                           单位:元
序号     单位 单耗 单价 金额 备注
1 原材料费用          
2 辅助材料费用       7550.00  
2.1 原辅包装材料 1 7550.00 7550.00  
3 燃料费用       143.38  
3.1 0.717 200.00 143.38  
4 动力费用       985.75  
4.1 127.306 0.50 63.65  
4.2 1356.027 0.68 922.10  
5 其他材料费用          
6 工资和福利       1540.82  
7 制造费用       4906.40  
8 副产品回收          
  生产成本       15126.35  

 

 

北五味子单位产品生产成本估算表
附表4-2:                                                           单位:元
序号     单位 单耗 单价 金额 备注
1 原材料费用          
2 辅助材料费用       4800.00  
2.1 原辅包装材料 1 4800.00 4800.00  
3 燃料费用       143.38  
3.1 0.717 200.00 143.38  
4 动力费用       985.75  
4.1 127.306 0.50 63.65  
4.2 1356.027 0.68 922.10  
5 其他材料费用          
6 工资和福利       1540.82  
7 制造费用       4906.40  
8 副产品回收          
  生产成本       12376.35  

 

北柴胡单位产品生产成本估算表
附表4-3:                                                           单位:元
序号     单位 单耗 单价 金额 备注
1 原材料费用          
2 辅助材料费用       4000.00  
2.1 原辅包装材料 1 4000.00 4000.00  
3 燃料费用       143.38  
3.1 0.717 200.00 143.38  
4 动力费用       985.75  
4.1 127.306 0.50 63.65  
4.2 1356.027 0.68 922.10  
5 其他材料费用          
6 工资和福利       1540.82  
7 制造费用       4906.40  
8 副产品回收          
  生产成本       11576.35  

 

 

原有中药材单位产品生产成本估算表
附表4-4:                                                        单位:元
序号     单位 单耗 单价 金额 备注
1 原材料费用          
2 辅助材料费用       7500.00  
2.1 原辅包装材料 1 7500.00 7500.00  
3 燃料费用       143.38  
3.1 0.717 200.00 143.38  
4 动力费用       985.75  
4.1 127.306 0.50 63.65  
4.2 1356.027 0.68 922.10  
5 其他材料费用          
6 工资和福利       1540.82  
7 制造费用       4906.40  
8 副产品回收          
  生产成本       15076.35  

 

 

附表5-1:                                 固定资产折旧估算表                                      单位:万元

序号 项目 折旧年限 合计 建设期 生产期
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
  16% 16% 40% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
1 利用原有固定资产                            
1.1 原值 15 120 120.00                      
1.2 折旧     7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60 7.60
1.3 净值     112.40 104.80 97.20 89.60 82.00 74.40 66.80 59.20 51.60 44.00 36.40 28.80
2 新增固定资产                            
2.1 原值(建筑工程) 20 224.44 224.44                      
2.2 折旧       10.66 10.66 10.66 10.66 10.66 10.66 10.66 10.66 10.66 10.66 10.66
2.3 净值       213.78 203.12 192.45 181.79 171.13 160.47 149.81 139.15 128.49 117.83 107.17
3.1 原值(设备及安装) 10 510.10 510.10                      
3.2 折旧       48.46 48.46 48.46 48.46 48.46 48.46 48.46 48.46 48.46 48.46  
3.3 净值       461.64 413.18 364.72 316.26 267.80 219.34 170.88 122.42 73.96 25.51 25.51
4 固定资产合计                            
4.1 原值   854.54 854.54                      
4.2 折旧       66.72 66.72 66.72 66.72 66.72 66.72 66.72 66.72 66.72 66.72 18.26
4.3 净值       787.82 721.10 654.38 587.66 520.94 454.22 387.50 320.78 254.05 187.33 169.07

 

 

附表5-2:                                  无形资产及递延资产摊销估算表                                       单位:万元

序号 项目 折旧年限 合计 建设期 生产年
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
  16% 16% 40% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
1 递延资产                            
1.1 原值 5 39.00                        
1.2 本年摊销费       7.80 7.80 7.80 7.80 7.80            
1.3 净值       31.20 23.40 15.60 7.80              
2 无形资产                            
2.1 原值 10 53.00                        
2.2 本年摊销费       5.30 5.30 5.30 5.30 5.30 5.30 5.30 5.30 5.30 5.30  
2.3 净值       47.70 42.40 37.10 31.80 26.50 21.20 15.90 10.60 5.30    
4 无形递延资产合计                            
4.1 原值   92.00                        
4.2 本年摊销费       13.10 13.10 13.10 13.10 13.10 5.30 5.30 5.30 5.30 5.30  
4.3 净值       78.90 65.80 52.70 39.60 26.50 21.20 15.90 10.60 5.30    

 

附表6:                                    利润及利润分配表                                     单位:万元

序号 项目 合计 建设期 生产年
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
  16% 16% 40% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
1 产品销售收入 7397.90   133.30 133.30 339.70 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95
2 销售税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 总成本费用 3637.49 69.36 246.19 242.72 311.26 370.83 361.06 348.31 348.31 348.31 348.31 348.31 294.55
4 利润总额(1-2-3) 3760.41 (69.36) (112.89) (109.42) 28.44 478.12 487.89 500.64 500.64 500.64 500.64 500.64 554.40
5 弥补以前年度亏损 291.66       28.44 263.23              
6 应纳税所得额(4-5) 3760.41         214.89 487.89 500.64 500.64 500.64 500.64 500.64 554.40
7 所得税 1240.93         70.91 161.01 165.21 165.21 165.21 165.21 165.21 182.95
8 税后利润 2519.47         143.98 326.89 335.43 335.43 335.43 335.43 335.43 371.45
9 盈余公积金公益金15% 377.92         21.60 49.03 50.31 50.31 50.31 50.31 50.31 55.72
10 可供分配利润           122.38 277.86 285.12 285.12 285.12 285.12 285.12 315.73
11 应付利润(股利分配)             277.86 285.12 285.12 285.12 285.12 285.12 315.73
12 未分配利润 122.38         122.38              
13 累计未分配利润           122.38 122.38 122.38 122.38 122.38 122.38 122.38 122.38

 

 

附表6-1:       产品销售收入和销售税金及附加估算表         销售收入单位:万元

序号 项目及名称 单价 产量 合计 建设期 生产年
元/吨 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
  16% 16% 40% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
1 产品销售收入   219 7397.90   133.30 133.30 339.70 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95
1.1 北细辛 43000.00 48 1857.60       206.40 206.40 206.40 206.40 206.40 206.40 206.40 206.40 206.40
1.2 北五味子 40500.00 85 2754.00         344.25 344.25 344.25 344.25 344.25 344.25 344.25 344.25
1.3 北柴胡 30000.00 55 1320.00         165.00 165.00 165.00 165.00 165.00 165.00 165.00 165.00
1.4 原有中药材 43000.00 31 1466.30   133.30 133.30 133.30 133.30 133.30 133.30 133.30 133.30 133.30 133.30 133.30
  销项税额     1257.64   22.66 22.66 57.75 144.32 144.32 144.32 144.32 144.32 144.32 144.32 144.32
  进项额     1358.24   47.98 47.98 84.22 147.26 147.26 147.26 147.26 147.26 147.26 147.26 147.26
  进项税额     216.57   3.90 3.90 9.94 24.85 24.85 24.85 24.85 24.85 24.85 24.85 24.85
2 农业税0%     0.00   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 城市建设维护税5%     0.00   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 教育费附加3%     0.00   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 销售税金及附加     0.00   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

 

附表7:                         财务现金流量表(增量全部投资)                          单位:万元

序号 项目 合计 建设期 生产年
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
  16% 16% 40% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
1 “有项目”现金流入 7803.50   133.30 133.30 339.70 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 1254.55
1.1 产品销售收入 7397.90   133.30 133.30 339.70 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95
1.2 回收固定资产余值 169.07                       169.07
1.3 回收流动资金 236.52                       236.52
1.4 其他现金流入                          
2 “有项目”现金流出 5068.62 944.75 148.12 141.22 272.38 458.14 437.29 441.50 441.50 441.50 441.50 441.50 459.24
2.1 固定资产投资 815.83 815.83                      
2.2 流动资金 236.52 59.56 6.89 0.00 59.13 110.94              
2.3 经营成本 2775.34 69.36 141.22 141.22 213.25 276.29 276.29 276.29 276.29 276.29 276.29 276.29 276.29
2.4 销售税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.5 农业税 0.00   0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.6 所得税 1240.93         70.91 161.01 165.21 165.21 165.21 165.21 165.21 182.95
3 “有项目”净现金流量 2734.87 (944.75) (14.82) (7.92) 67.32 390.81 411.66 407.45 407.45 407.45 407.45 407.45 795.31
4 “无项目”净现金流量 615.93 (120.00) (2.96) (1.58) 13.46 78.16 82.33 81.49 81.49 81.49 81.49 81.49 159.06
5 增量净现金流量 2118.95 (824.75) (11.85) (6.34) 53.86 312.65 329.33 325.96 325.96 325.96 325.96 325.96 636.25
6 累计增量净现金流量   (824.75) (836.61) (842.95) (789.09) (476.43) (147.11) 178.85 504.82 830.78 1156.74 1482.70 2118.95
7 所得税前有项目净现金流量 3975.81 (944.75) (14.82) (7.92) 67.32 461.73 572.66 572.66 572.66 572.66 572.66 572.66 978.26
8 所得税前无项目净现金流量 740.02 (120.00) (2.96) (1.58) 13.46 85.25 98.43 98.01 98.01 98.01 98.01 98.01 177.36
9 所得税前增量净现金流量 3235.79 (824.75) (11.85) (6.34) 53.86 376.47 474.23 474.65 474.65 474.65 474.65 474.65 800.91
10 所得税前累计增量净现金流量   (824.75) (836.61) (842.95) (789.09) (412.61) 61.62 536.27 1010.93 1485.58 1960.23 2434.88 3235.79
  计算指标:     所得税后     所得税前              
  财务内部收益率:IRR     18.96%     24.68%              
  财务净现值:NPV(i=8%)     753.86     1328.12              
  投资回收期:Pt     6.52     6.10              

 

 

附表8:借款(含财政有偿资金)还本付息计算表 单位:万元

序号 项目 建设期 生产年    
1 2 3 4 5 6
  16% 16% 40% 100% 100%
1 银行借款            
1.1 年初借款累计   200.00 167.55 135.10 102.65 22.68
1.2 本年借款 200.00          
1.3 本年应计利息 5.98 11.96 10.02 8.08 6.14 0.68
1.4 本年还本付息 5.98 44.41 42.47 40.53 86.11 23.36
1.4.1 本年付息 5.98 11.96 10.02 8.08 6.14 0.68
1.4.2 本年还本   32.45 32.45 32.45 79.98 22.68
1.5 年未借款余款 200.00 167.55 135.10 102.65 22.68  
2 财政有偿资金            
2.1 年初借款累计   315.00 263.89 212.79 161.68 35.72
2.2 本年借款 315.00          
2.3 本年应计资金占用费 4.73 9.45 7.92 6.38 4.85 0.54
2.4 本年还本付费 4.73 60.56 59.02 57.49 130.81 36.25
2.4.1 本年付费 4.73 9.45 7.92 6.38 4.85 0.54
2.4.2 本年还本   51.11 51.11 51.11 125.96 35.72
2.5 年未借款余款 315.00 263.89 212.79 161.68 35.72  
3 偿还本金的资金来源   83.56 83.56 83.56 205.94 58.39
3.1 利润         122.38  
3.2 折旧   66.72 66.72 66.72 66.72 66.72
3.3 摊销   16.84 16.84 16.84 16.84 16.84
3.4 其他            
  贷款偿还期: 5.16        

附表9:                          资金来源与运用表                          单位:万元

序号 项目 合计 建设期 生产年
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
  16% 16% 40% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
1 资金流入 8580.96 1006.10 140.19 133.30 398.83 959.89 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95
1.1 销售(营业)收入 7397.90   133.30 133.30 339.70 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95 848.95
1.2 长期借款 515.00 515.00                      
1.3 流动资金借款                          
1.4 项目资本金 413.06 236.10 6.89 0.00 59.13 110.94              
1.5 利用原有固定资产 120.00 120.00                      
1.6 其他(财政无偿资金) 135.00 135.00                      
2 资金流出 7818.19 1006.10 158.87 133.30 398.83 938.29 774.75 726.61 726.61 726.61 726.61 726.61 774.97
2.1 经营成本 2775.34 69.36 141.22 141.22 213.25 276.29 276.29 276.29 276.29 276.29 276.29 276.29 276.29
2.2 销售税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3 增值税                          
2.4 所得税 1240.93         70.91 161.01 165.21 165.21 165.21 165.21 165.21 182.95
2.5 建设投资 815.83 815.83                      
2.6 各种利息支出 76.72 10.71 21.41 17.94 14.46 10.99 1.21            
2.7 流动资金 236.52 59.56 6.89 0.00 59.13 110.94              
2.8 偿还债务本金 515.00   83.56 83.56 83.56 205.94 58.39            
2.9 分配股利或利润 2019.17           277.86 285.12 285.12 285.12 285.12 285.12 315.73
  弥补亏损 0.00 (69.36) (112.89) (109.42) 28.44 263.23              
2.10 利用原有固定资产 120.00 120.00                      
3 盈余资金(1-2)           21.60 74.20 122.34 122.34 122.34 122.34 122.34 73.98
4 累计盈余资金           2.92 77.11 199.45 321.78 444.12 566.45 688.79 762.77

 

附表10:                                  资产负债表                                    单位:万元

序号 项目 合计 建设期 生产年
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
  16% 16% 40% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
1 资产   1008.73 935.44 851.88 831.99 888.84 879.48 929.80 980.11 1030.43 1080.74 1131.05 1186.77
1.1 流动资产总额   62.20 53.78 53.78 117.44 257.85 332.04 454.38 576.71 699.05 821.39 943.72 1017.70
1.1.1 应收帐款     16.66 16.66 42.46 106.12 106.12 106.12 106.12 106.12 106.12 106.12 106.12
1.1.2 存货   58.45 53.72 53.72 89.90 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06
1.1.3 现金   3.75 2.07 2.07 3.75 3.75 3.75 3.75 3.75 3.75 3.75 3.75 3.75
1.1.4 累计盈余资金           2.92 77.11 199.45 321.78 444.12 566.45 688.79 762.77
1.2 利用原有固定资产   120.00                      
1.3 在建工程   826.54                      
1.4 固定资产净值     787.82 721.10 654.38 587.66 520.94 454.22 387.50 320.78 254.05 187.33 169.07
1.5 无形资产净值     78.90 65.80 52.70 39.60 26.50 21.20 15.90 10.60 5.30    
2 负债及所有者权益   1008.73 935.43 851.88 831.98 888.84 879.48 929.79 980.11 1030.42 1080.73 1131.05 1186.77
2.1 流动负债总额   2.63 6.00 6.00 10.53 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41
2.1.1 应付帐款   2.63 6.00 6.00 10.53 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41
2.1.2 流动资金借款                          
2.2 长期借款   515.00 431.44 347.89 264.33 58.39              
  负债小计   517.63 437.44 353.88 274.86 76.80 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41 18.41
2.3 所有者权益   491.10 497.99 497.99 557.12 812.04 861.07 911.38 961.70 1012.01 1062.33 1112.64 1168.36
2.3.1 资本金   491.10 497.99 497.99 557.12 668.06 668.06 668.06 668.06 668.06 668.06 668.06 668.06
2.3.2 资本公积金                          
2.3.3 累计盈余公积金公益金           21.60 70.63 120.94 171.26 221.57 271.89 322.20 377.92
2.3.4 累计未分配利润           122.38 122.38 122.38 122.38 122.38 122.38 122.38 122.38
  计算指标:                          
  1 资产负债率   51.32% 46.76% 41.54% 33.04% 8.64% 2.09% 1.98% 1.88% 1.79% 1.70% 1.63% 1.55%
  2 流动比率       896.68% 1115.54% 1400.80% 1803.88% 2468.48% 3133.08% 3797.69% 4462.29% 5126.90% 5528.79%
  3 速动比率       0.93% 261.53% 612.72% 1015.80% 1680.40% 2345.01% 3009.61% 3674.21% 4338.82% 4740.72%

 

主要经济效益指标汇总表(增量)

序号 项目名称 单位 指标 备注
1 项目总资金 万元 1026.54  
1.1 新增建设投资 万元 826.54 80.52%
1.2 流动资金 万元 200.00 19.48%
2 生产规模 188 达产年
3 销售收入 万元 539.24 年平均
4 总成本 万元 297.34 年平均
5 利润总额 万元 341.86 年平均
6 所得税(或农业特产税) 万元 112.81 年平均
7 销售税金及附加 万元    
7.1 农业税 万元    
7.2 城市维护建设费 万元    
7.3 教育费附加 万元    
8 投资利润率 % 33.30% 年平均
9 投资利税率 % 33.30% 年平均
10 成本利润率 % 114.97% 年平均
11 销售利润率 % 63.40% 年平均
12 全员劳动生产率 万元/人、年 4.99 年平均
13 贷款(财政有偿)偿还期 5.16 包括建设期
  利息备付率   12.96  
  偿债备付率   1.49  
14 盈亏平衡点 % 31.86% 达产年值
  盈亏平衡点 % 36.59% 各年平均值
15 财务内部收益率(增量) % 24.68% 所得税前
16 财务净现值(增量) 万元 1328.12 所得税前(i=8%)
17 投资回收期 6.10 所得税前
18 投资回收期 6.52 所得税后
19 财务内部收益率(增量) % 18.96% 所得税后
20 财务净现值(增量) 万元 753.86 所得税后(i=8%)
21 资产负债率 % 8.64 达产年份
22 流动比率 % 1400.80 达产年份
23 速动比率 % 612.72 达产年份

 

 

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